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老師，之前領用原材料沒有收到發票，是暫估入庫，暫估入庫后又按照暫估價格領用了，現在收到發票了，請問之前按照暫估價格領用的了賬務處理如何做
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結轉成本了嘛
之前的分錄
2019 08/13 11:06
84785002 
2019 08/13 11:09
之前領用時記入研發費用，月末結轉到管理費用
郭老師 
2019 08/13 11:15
借研發支出借管理費用負數
借原材料貸研發支出
借應付賬款貸原材料
借原材料，貸銀存
借研發支出貸原材料
借管理費用貸研發支出
84785002
2019 08/13 15:54
老師，你的意思是全部沖紅然后再重新做么？
郭老師
2019 08/13 15:57
你好，是這么個意思的，
84785002
2019 08/13 16:58
第一個分錄得金額是不是就是暫估與實際的差額？
郭老師
2019 08/13 17:12
我寫的分錄1-3都是暫估金額
后面的事道家金額
84785002
2019 08/14 09:46
道家金額是啥意思？
郭老師
2019 08/14 09:53
打錯了，后面的是發票金額
84785002
2019 08/14 10:13
可是結轉本月研發費用，不僅僅是這個暫估得，還有其他正確的呢，全都要沖紅么？直接調整差額不可以么？
郭老師
2019 08/14 10:22
只紅沖暫估的，然后做發票的，其他的對不改其他的
可以差額調整
84785002
2019 08/14 10:32
老師，我讓你說糊涂了，只沖紅暫估得，做發票得，那之前領用的不用沖紅了？差額要如何調整？原材料我都是用的輔助核算，有數量跟單價
郭老師
2019 08/14 10:47
借原材料貸研發支出
這個不是就是紅沖領用的嘛
你把領用到入庫寫下來，然后做相反分錄
郭老師
2019 08/14 10:48
你暫估的多了還是少了
暫估少了，補做
暫估多了，紅沖
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