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專票跨月作廢,如果收票方未認證未抵扣,已認證未抵扣,已認證已抵扣的這三種情況,對于收票方和開票方來說,如何操作?

84785018| 提問時間:2019 08/14 12:44
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樂樂老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師,稅務師
專票跨月不能作廢了。收票方未抵扣的,需要交回所有聯次,銷售方出紅字申請。收票方抵扣了,需要收票方出紅字申請,也需要退回所有聯次的發票。
2019 08/14 12:47
84785018
2019 08/14 13:03
已認證未抵扣,不是由收票方出紅字申請嗎
樂樂老師
2019 08/14 13:05
您好,已認證就是抵扣了。
84785018
2019 08/14 13:14
收票方未抵扣的,需要交回所有聯次,銷售方出紅字申請 開負數發票 再開藍字發票給收票方嗎
樂樂老師
2019 08/14 17:42
您好,是這樣處理的。
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