那我今年匯算清繳補交企稅怎么做分錄啊 就是做費用嗎？

學員，分錄為： 借：以前年度損益調整 貸：銀行存款

可是這樣做利潤表就不會變 資產上的期末減去期初就不等于利潤表的凈利潤了

同時，結轉以前年度損益調整科目，分錄為： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這兩個分錄不影響利潤表，影響的是利潤分配-未分配利潤科目，此科目在資產負債表中。

會計上要這樣做分錄是嗎？

對的，學員，要這樣做分錄。

老師，那這個 期末減去期初就不等于我的凈利潤呢？這個報表也是對的不

對的，學員，是這樣的。

啊-

有以前年度損益調整科目后，資產負債表的利潤分配期初減期末就會不等于凈利潤，這是正確的。