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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
壞賬實(shí)際發(fā)生時(shí)允許抵扣，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)期間，補(bǔ)計(jì)壞賬準(zhǔn)備，為什么不需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)呢？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
因?yàn)橛?jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在稅法上是不認(rèn)可的，所以調(diào)整不著應(yīng)交稅費(fèi)，只能確認(rèn)遞延所得稅影響。
2019 08/29 16:59
84785044 
2019 08/29 17:02
但是稅法上不是允許實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除嗎？那實(shí)際發(fā)生時(shí)不是會(huì)減少所得稅嗎？
84785044
2019 08/29 17:06
預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法也不認(rèn)可的，在發(fā)生時(shí)允許扣除，實(shí)際發(fā)生為什么就要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)呢？?jī)烧叩膮^(qū)別是什么？
張艷老師 
2019 08/29 17:11
實(shí)際發(fā)生時(shí)，您列舉的這兩項(xiàng)都是可以稅前扣除的，但是計(jì)提時(shí)，都只能產(chǎn)生遞延所得稅影響。
84785044
2019 08/29 17:27
這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債不是要調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎
張艷老師
2019 08/29 17:35
這個(gè)是所得稅匯算清繳之前且在資產(chǎn)負(fù)債表日后期間實(shí)際發(fā)生了 這個(gè)是要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的。
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