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第一問,為什么要代扣代繳境外公司增值稅?這個不屬于境外企業向境內單位銷售完全在境外發生的服務嘛,不屬于增值稅征稅范圍吧?

84785002| 提問時間:2019 09/08 07:48
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焦老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,CMA,中級會計師,初級會計師
這個不屬于完全在境外發生的,從題目可知,有部分消費還是在國內發生。同時,該境外單位在國內 無機構、場所,因此需要境內支付方對這個境外公司從境內取得的該部分收入代扣代繳。
2019 09/08 07:53
84785002
2019 09/08 07:58
謝謝老師,旅游業差額計稅,導游費不可以扣除,那支付導游費如果取得專票在最后計算總的應納稅額時是可以扣除的吧?
焦老師
2019 09/08 08:08
正常銷項減進項就可以的。
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