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問題已解決
老師，我們是建筑企業，項目是分包出去了，只做個內部賬，6月份只有開出的票沒有進項的票，還有費用票，要確認收入嗎？月末怎么結轉成本與費用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
需要確認收入的，成本暫時可以不確認
2019 09/11 12:10
84785010 
2019 09/11 12:13
那確認分錄是借銀行存款，貸主營業務收入，銷項稅嗎？用不用工程結算這個科目？
蔣飛老師 
2019 09/11 12:16
你好！
那確認分錄是借銀行存款，貸主營業務收入，銷項稅嗎？
…對的
用不用工程結算這個科目？
……不用的
84785010
2019 09/11 12:19
那6月份就要按票面金額繳增值稅和附加稅是嗎？6月的所得稅怎么辦？工程施工間接費用月末怎么結轉？
蔣飛老師
2019 09/11 12:22
那6月份就要按票面金額繳增值稅和附加稅是嗎？
…對的
6月的所得稅怎么辦？
…需要算出利潤總額，然后再計提所得稅
工程施工間接費用月末怎么結轉？
…可以結轉記入主營業務成本
84785010
2019 09/11 12:27
結轉分錄，借主營業務成本，貸工程施工-間接費用？根據利潤表總額計提所得稅？這樣對嗎老師
蔣飛老師
2019 09/11 12:28
你好！
是的
你的理解很對
84785010
2019 09/11 12:31
還有您剛才說的月末成本暫不確認是不是指什么時候開出票再根據票面金額結轉成本？沒開票只把費用結轉到主營業務成本是嗎？
蔣飛老師
2019 09/11 12:50
你好！
是的。
84785010
2019 09/11 12:55
老師因之前在商貿企業，一般是當月開票就當月盡量拿進項票抵扣了，月末結轉也直白，但建筑企業就比如我接這個項目6月開了票只有銷項，7和8月又開的進項但沒銷項，那進項我是做代認證還是怎么樣？怎么處理這個情況，搞不懂
蔣飛老師
2019 09/11 13:22
你好！
進項稅額可以先記入應交稅費…待認證進項稅額
，認證后再轉入進項稅額正常抵扣
84785010
2019 09/11 13:59
那是不是可以這么理解，只有銷項的月份就按票繳稅，只有進項的先做待認證，在有效期內如果開了銷項票把進項認證做抵扣，如果在認證有效期沒開銷項票，那這些待認證的進項怎么做？
蔣飛老師
2019 09/11 15:02
比如采購材料
借：原材料
應交稅費…待認證進項稅額
貸：銀行存款
84785010
2019 09/11 15:24
不好意思老師，我可能沒說清除，我是說像我們這個項目可能先收了部分錢開了增值稅票，但是進項票是在隨后幾個月買材料什么的一點點回來，這種增值稅怎么處理？
蔣飛老師
2019 09/11 16:03
那前期就需要交稅了。
蔣飛老師
2019 09/11 16:04
因為進項稅額，有票才可以認證抵扣的
84785010
2019 09/12 08:29
好的，謝謝老師，那我把只有進項的票先做待認證，到有銷項票的月份時再認證做到進項抵扣可以嗎
蔣飛老師
2019 09/12 08:31
你好！
可以的。
84785010
2019 09/12 09:30
工程施工-合同成本里的月末結轉嗎
蔣飛老師
2019 09/12 10:27
你好！
需要結轉的
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