問題已解決
請問老師,收入開票金額已經確認,對應的成本部分票未到,如何做分錄?



你好,可以做購進暫估處理
借;庫存商品 , 貸;應付賬款-暫估
借;主營業務成本,貸;庫存商品
2019 09/17 08:55

84785026 

2019 09/17 09:06
相反請問老師收入確認但未開票的處理?

鄒老師 

2019 09/17 09:07
你好
借;應收賬款等科目,貸;主營業務收入 , 應交稅費-應交增值稅
借;主營業務成本 , 貸;庫存商品

84785026 

2019 09/17 09:15
老師,當月沒開票確認收入同時也可以做增值稅銷項啊?下月開了發票怎么處理?

鄒老師 

2019 09/17 09:16
你好,確認了收入就需要確認銷項稅額的
開具了發票沖銷無票收入,然后根據開具發票做收入分錄

84785026 

2019 09/17 09:49
不太清楚分錄如何做?麻煩老師再做一次下!

鄒老師 

2019 09/17 09:54
你好
沖銷無票收入分錄,借;主營業務收入 , 應交稅費-應交增值稅,貸;應收賬款等科目
然后根據開具發票做收入分錄,借;應收賬款等科目,貸;主營業務收入 , 應交稅費-應交增值稅
