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老師，因為我公司社保是單位全額繳納，個人不需要繳納，那這種情況到企業所得稅匯算清繳需要把個人承擔部分轉出來 但是，在醫療保險里 有部分記入個人部分 剩余的不計入個人 那關于這醫療 轉出個人是按照個人承擔全部調增 ，還是說只調增計入個人部分的金額呀
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你好 是的 個人部分是匯算調整處理的
2019 09/18 15:33
84784950 
2019 09/18 15:37
是個人承擔部分 ，不是計入個人部分吧
meizi老師 
2019 09/18 15:46
你好 個人承擔部分這個是無法稅前扣除的 你得匯算調整個人部分這個金額
84784950
2019 09/18 15:53
老師，我沒聽懂你的意思，比如醫療個人應繳費54.9 計入個人部分是76.86 匯算調整的是 自己應繳54.9還是調整 76.86
meizi老師
2019 09/18 15:56
你好 調整個人應該繳納的金額 就是 54.9元 不清楚你說的這個個人部分76.86 是怎么來的
84784950
2019 09/18 16:08
老師 這個76.86是計入個人部分了 其中有單位的部分 和個人部分 我也不知道怎么算出來的
84784950
2019 09/18 16:08
meizi老師
2019 09/18 16:09
你好 你們不是有社保繳費明細表 嗎 里面有單位和個人承擔比例的 你得去區分單位和個人分別是多少金額 單位部分計提到成本費用 個人部分走營業外支出 匯算調整的
84784950
2019 09/18 17:10
嗯嗯 我知道這個 匯算調整只是調整個人承擔部分，在企業所得稅匯算清繳的時候 我把個人承擔部分調增，需要做分錄嗎
meizi老師
2019 09/18 17:19
你好 不用 你填寫納稅調整表就行了 匯算的時候 調表不調賬的
84784950
2019 09/18 17:28
好的
84784950
2019 09/18 17:30
老師，我如果后期不想調增，我能不能在每個月 把個人應繳部分 做以下分錄
借：營業外支出
貸 管理費用 個人承擔部分
meizi老師
2019 09/18 17:40
你好 你營業外支出 也是匯算要調整的 你何必去做一筆這個
84784950
2019 09/18 17:45
老師，對了 營業外支出 到時候還是需要調整的 我忘記了 我就不用管他了 反正到時候 調表不調賬
meizi老師
2019 09/18 17:50
你好 是的 呀 你就不用去調整了
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