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稅局提示我公司稅負率偏低，我能在下次報稅時直接補交稅款嗎？補交稅款該怎么做會計分錄？
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你好，你是做了進項稅額轉出來補交稅款嗎？
2019 09/25 09:44
84784985 
2019 09/25 17:30
是的
鄒老師 
2019 09/25 17:40
你好
借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784985
2019 09/26 08:42
我是中央空調銷售安裝公司，開票的時候只開了主要設備，抵扣時我把安裝使用配件的進項稅額給抵扣了，這樣怎么處理
鄒老師
2019 09/26 08:47
你好，開票的時候主要設備有包括配件嗎？
84784985
2019 09/26 08:58
沒有
鄒老師
2019 09/26 09:02
你好，那應當對開具的發票內容做相應調整，包括配件才是的
84784985
2019 09/26 09:12
我開具的安裝服務費，能用配件的進項抵扣嗎
鄒老師
2019 09/26 09:13
你好，增值稅是購進抵扣，沒有規定必須購銷一致才可以抵扣的
84784985
2019 09/26 09:19
謝謝老師！因為是3年以來累積的，現在等稅局出結果了再處理，這樣妥當嗎
鄒老師
2019 09/26 09:22
你好，你是指什么是3年以來累積的？
84784985
2019 09/26 09:28
抵扣時把未做銷售，安裝配件的進項稅額給抵扣了，后期沒做處理
鄒老師
2019 09/26 09:29
你好，購進本來就可以抵扣，這個沒有問題啊
84784985
2019 09/26 09:32
抵扣時把未做銷售的商品，安裝配件的進項稅額給抵扣了，后期沒做處理。現在稅局要對比我的進銷
鄒老師
2019 09/26 09:33
你好，你應當在銷售的過程中，把安裝的配件在銷售發票中體現才是的
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