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請教：計算B公司境內應納稅所得額，為什么沒有調甲公司支出80-70的部分？
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80-70是甲國分公司
而不是B公司的
2019 09/28 12:10
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計算甲公司應納稅所得額為什么不扣除舊家具的凈值
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老師，分錄都寫出來了，其中22年事項5應納稅所得額轉換時形成的500應納稅調增啊，選項B為什么沒有調呢？
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老師，圖片上的例題第三問，我有點疑問。1、甲公司利潤總額200萬元（我理解的是境內+境外合計未經調整的利潤總額，這個理解對嗎？）2、A國利潤總額為10-80=20萬元（這個理解正確嗎？），但是按我國稅法規定有調整，所以調整后應納稅所得額=100-80-4（總部管理費用分攤金額）+10=26萬元；3、第三問計算甲公司境內應納稅所得額，個人理解應該是境內利潤總額經過調整后的數據即為境內應納稅所得額，但是境內題目中并沒有調整事項，故境內應納稅所得額=境內利潤總額（這樣理解對嗎？）4、所以境內應納稅所得額我認為應該=200+4-（境外A公司利潤總額100-80）-(境外B公司利潤總額25-15)=174萬元。但是答案是=200+4-26-（25-15）=168萬元。我不能理解的是這里為什么是減26萬元（這是A國在利潤總額基礎上調整來的數據）。有點不能理解？
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