問(wèn)題已解決
老師你好!我們是一家裝飾公司。請(qǐng)問(wèn)我們購(gòu)買(mǎi)的材料發(fā)票暫未收到,可以根據(jù)付款金額計(jì)提材料成本嗎?



這個(gè)材料都未收到,無(wú)法入賬,還是預(yù)付賬款。當(dāng)然想暫估成本,是可以了。后期收到發(fā)票是沖銷(xiāo)暫估,再 按發(fā)票的金額入賬
2019 10/10 17:23

84784967 

2019 10/10 17:24
材料收到了,只是發(fā)票還沒(méi)開(kāi)來(lái)。

江老師 

2019 10/10 17:25
可以暫估材料入庫(kù)處理。

84784967 

2019 10/10 17:27
我們都沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)到貨就直接進(jìn)工地了,我收到發(fā)票也是直接記入工程施工,同時(shí)沖銷(xiāo)預(yù)付賬款。
請(qǐng)問(wèn)老師暫估材料成本和收到發(fā)票后的分錄分別怎么做?

江老師 

2019 10/10 17:30
一、暫估時(shí)
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、使用時(shí)
借:工程施工——合同成本——直接材料
貸:原材料
三、收到發(fā)票,沖暫暫估,按發(fā)票入賬
1、借:原材料 負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
2、借:工程施工——合同成本——直接材料 負(fù)數(shù)
貸:原材料 負(fù)數(shù)
3、借:原材料
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
4、借:工程施工——合同成本——直接材料
貸:原材料
