問題已解決
老師你好!我們是一家裝飾公司。請問我們購買的材料發票暫未收到,可以根據付款金額計提材料成本嗎?



這個材料都未收到,無法入賬,還是預付賬款。當然想暫估成本,是可以了。后期收到發票是沖銷暫估,再 按發票的金額入賬
2019 10/10 17:23

84784967 

2019 10/10 17:24
材料收到了,只是發票還沒開來。

江老師 

2019 10/10 17:25
可以暫估材料入庫處理。

84784967 

2019 10/10 17:27
我們都沒有倉庫到貨就直接進工地了,我收到發票也是直接記入工程施工,同時沖銷預付賬款。
請問老師暫估材料成本和收到發票后的分錄分別怎么做?

江老師 

2019 10/10 17:30
一、暫估時
借:原材料
貸:應付賬款——暫估應付賬款
二、使用時
借:工程施工——合同成本——直接材料
貸:原材料
三、收到發票,沖暫暫估,按發票入賬
1、借:原材料 負數
貸:應付賬款——暫估應付賬款 負數
2、借:工程施工——合同成本——直接材料 負數
貸:原材料 負數
3、借:原材料
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款——暫估應付賬款
4、借:工程施工——合同成本——直接材料
貸:原材料
