那您的意思轉出未交增值稅貸方就掛在那嗎？

你好，是的，劉留底以后月份就可以了。

這是我之前做增值稅一直用的已交稅金科目，為了調整改為轉出未交增值稅把已交做平了，所以以后每個月轉出未交增值稅都會有貸方余額

你好，你是一般納稅人還是小規模？

一般

你好，年底的時候把應交稅費應交增值稅進項稅銷項稅等科目明細賬結轉就可以。

您能說具體點分錄嗎

“應交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。 結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

還有個問題，公司發生的費用支出，一個是我不知道怎么合理的該往哪個歸類，比如是招待費，員工報銷交通費，辦公費等等，一年控制在多少范圍內可以稅前抵扣，比如老板裝修找的發票問我怎么合理的入費用？您能明白我意思么

你好，這要根據你們的行業稅負率來倒算。

請問招待費是不能抵扣的么？

你好，招待費的進項稅是不可以抵扣的。費用是按比例抵扣的。

有時候付款金額小于票面金額，做賬多出來的金額用什么科目

您好，按實付金額記錄你們的費用。

不是，是比如采購入庫，借庫存，進項，貸銀行，但有時候付款金額會小于發票金額，多出來的金額用營業外收入可以嗎

您好，可以計入營業外收入，但是這樣會影響你們的企業所得稅。