問題已解決
稅法 卷4,7-2 3.老師,第三問為什么不用扣掉乙企業代收代繳消費稅部分?-1.22/1000*900 4.第四問為什么不用交納消費稅?



3題目問的是銷售時應繳納的消費稅
如果題目問實際繳納多少,扣除之前繳納過的
4你這里不是銷售,是收回自用了,委托時繳納過了
2019 10/14 17:24

84784994 

2019 10/14 19:40
但是老師,不是將自產或者委托用于集體福利視同銷售嗎?不屬于自用呀。

陳詩晗老師 

2019 10/14 19:41
這里的自用是廣義的自用
你這里是不需要再視同銷售

84784994 

2019 10/14 20:35
老師那照這樣的話什么時候才知道是廣義還是狹義的,如何區分呢?

陳詩晗老師 

2019 10/14 21:07
內部使用,不僅僅是指企業自用等,就是由于內部其他原因而使用。
比如你贈送給職工,也是屬于內部 使用

84784994 

2019 10/14 21:21
那表格中說的集體福利,個人消費費,非應稅項目都是同銷售。 那您說這里贈送職工也屬于內部使用,不是同銷售那什么情況下的集體福利視同銷售呢?

陳詩晗老師 

2019 10/14 21:43
首先,你這里是委托加工收回
有兩種情況 要交稅
第一是收回后直接用于出售,出售價格高于原價格
第二是用于應稅消費品,然后再銷售時交稅,之前交的可以抵扣。
你這里兩者都不屬于,你是收回后直接用于非應稅消費品,是不再交納的。
