借：長期投資——長期股權(quán)投資 貸：銀行存款

沒有銀行的單子

那是怎樣付投資款的呢?

說是，用分紅的錢再次投資

就是沒有直接給錢，直接分紅的錢做了實(shí)收資本

是的

就是你們寫的分錄，這個(gè)是投資收益，對(duì)于你們而言是這樣的

涉及稅款嗎

這個(gè)涉及到稅款，對(duì)企業(yè)而言是交企業(yè)所得稅。

所得稅免稅收入表里，有個(gè)符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息，紅利性質(zhì)的收入，免征企業(yè)所得稅。我們這樣的業(yè)務(wù)是不是屬于這種免稅收入呀

這個(gè)需要看你們的企業(yè)所得稅稅率是多少，對(duì)方的企業(yè)所得稅稅率是多少，就是對(duì)方的企業(yè)所得稅稅紡大于或等于你們的企業(yè)所得稅稅率時(shí)，免稅的。如果是小于，你們需要補(bǔ)交中間的差額企業(yè)所得稅。

貸方做投資收益和實(shí)收資本有什么區(qū)別呢

貸方做投資收益和實(shí)收資本有什么區(qū)別呢

這個(gè)是對(duì)于投資者而言，是屬于投資收益，對(duì)于收款方而言是實(shí)收資本，直接用未分配利潤轉(zhuǎn)實(shí)收資本，需要交稅

那我在填寫所得稅季報(bào)時(shí)，是將哪個(gè)科目的數(shù)字余額還是發(fā)生額，填寫在所得稅免稅收入表里，有個(gè)符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息，紅利性質(zhì)的收入，免征企業(yè)所得稅行列里？

如果你們的稅率是10%，對(duì)應(yīng)已經(jīng)交了10%的企業(yè)所得稅，就是直接是免稅的收入，直接填寫免稅的收入金額中。不征稅了。

分錄是，借長期股權(quán)投資100萬，貸投資收益100萬，是不是按投資收益科目余額填寫在所得稅季報(bào)“免稅收人明細(xì)表”的第7行中

是的，就是這樣的填寫。免稅收入的金額是100萬元