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老師你好，企業所得稅匯算清繳納稅調增（調整前后都為虧損狀態），如何做賬務處理
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您好，如果計提了遞延所得稅資產，需要調減資產。借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產
如果沒有計提，不需要進行會計處理，在以后期間填寫虧損彌補表的時候填寫調整后的虧損就可以了
2019 12/03 15:12
84785003 
2019 12/03 15:19
沒有計提過，我們是補報的18年年報，也不用進行會計處理嗎？那年底報表和年報不一致也不用管嗎？不太懂這個
董老師 
2019 12/03 15:24
您好，如果沒有計提過，不需要處理
84785003
2019 12/03 15:31
那就是調增的這部分不用處理，彌補虧損的時候按年報納稅調增后的那個利潤彌補？
董老師
2019 12/03 15:31
彌補虧損的時候按年報納稅調增后的那個利潤彌補，就是以后年度補虧的時候。
84785003
2019 12/03 15:32
好的，謝謝老師
董老師
2019 12/03 15:39
不用客氣滿意的話給個五星好評謝謝
84785003
2019 12/03 16:01
老師，我在問下取暖費可以根據各單位的實際情況分幾個月發放吧？還是只能一次性或者供暖季內均勻攤
董老師
2019 12/03 16:01
您好，建議取暖季節進行分攤
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