增值稅還涉及以前年度損益啊？

補交以前年度增值稅涉及以前年度損益

能解釋下嗎

以前年度損益調整屬于損益科目，該科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過“以前年度損益調整”核算

涉及到以前年度的損益的，就是以前年度損益調整

那進項稅額轉出呢，轉的是以前年份的，分錄怎么寫

借：存貨類或成本類科目 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 一般是不用做以前年度損益調整的，也不用調整以前年度的所得稅的。

增值稅不是損益科目，為什么要以前年度損益

補交以前年度增值稅，你交的真金白銀，就會影響損益

老師，這個補覺增值稅是因為出口退稅又退又抵扣了，然后才補交，那增值稅轉出是從未交增值稅那邊轉出？分錄還不會寫

增值稅檢查調整科目應該就是二級科目嘛？

借：應交稅費--應交增值稅（未交增值稅） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

不過大部分是從存貨類或成本類科目轉出的

這是我個人觀點，建議你和有出口退稅經驗的老師核實一下，這樣得到答復更完整

增值稅檢查調整科目應該就是二級科目嘛？

增值稅檢查調整科目就是二級科目

應交稅費--增值稅檢查調整

你好，增值稅是價外稅，其形成應交與實際交納的各個過程與環節，都是不會影響企業的損益和利潤的，所以補交上年度增值稅時，同樣也是不會影響損益和利潤的，所以也就不能通過損益類科目來核算的，故，補交上年度的增值稅，不能用“以前年度損益調整”科目進行的，而是直接在“應交稅費”科目內核算與處理就可以的！你是想得過于復雜了，其實很簡單的，就和交當期的一樣的處理，只不過是可能會有其他處罰和滯納金之類的金額的。 但是如果這個補交的增值稅是國稅要求補的，那就會涉及收入，收入就會影響當期的損益了

我真的不知道到底哪個對

分析是對的，如果繳納增值稅影響損益，就用以前年度損益調整，否則不需要，明天再問問主管老師吧。

你要是現在著急，可以問問縐老師或者玲老師.他們經驗豐富。

你幫我在問問看，我百度了都是你那樣的分錄，但是分析又很對

好的，我問下答疑老師們，建議你咨詢縐老師，王老師。

可以等他們討論，再回復你

根據不同情況處理 情況1，上年在應交稅費-未交增值稅，以及應交稅費-應交企業所得稅，兩個科目貸方掛著了，直接交即可，涉及滯納金罰款，入營業外支出。

情況2，上年沒有計提，如果金額低于上年利潤額的10%，或者收入的3%，建議計提記入當期損益，涉及滯納金和罰款，入營業外支出。

情況3，上年沒有計提，如果金額高于上年利潤額的10%，或者收入的3%，建議計提后記入以前年度損益調整處理。

這是王雁鳴老師的答復

你也可以向他提問@他

謝謝你的理解和對老師的尊重 謝謝你!

老師，我們是情況二，是不是直接營業外支出，貸銀行就好了

對的，直接營業外支出，貸銀行就好了