問題已解決
補交以前年度增值稅,計提分錄怎么做?



你好,具體是什么原因?qū)е卵a交增值稅?
2022 07/09 14:23

84785022 

2022 07/09 14:29
自查補稅,有一部分廢品收入

鄒老師 

2022 07/09 14:30
你好
廢品收入的分錄是
借:銀行存款等科目?,貸:其他業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
?

84785022 

2022 07/09 14:40
我是以前年度,不是做以前年度損益調(diào)整?

鄒老師 

2022 07/09 14:41
你好
廢品收入的分錄是
借:銀行存款等科目?,貸:以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
損益科目,通過 以前年度損益調(diào)整核算,增值稅不是損益科目,是負債科目啊?

84785022 

2022 07/09 14:52
現(xiàn)在補交增值稅,當時沒有銀行存款入賬

鄒老師 

2022 07/09 14:52
(是針對這個回復有什么疑問嗎)

84785022 

2022 07/09 14:58
對啊,我銀行賬里沒有這筆錢,現(xiàn)在怎么做銀行存款?

鄒老師 

2022 07/09 14:59
你好,補交增值稅,就會從銀行里面扣這個錢,就這樣做分錄啊?
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款

84785022 

2022 07/09 15:03
我的意思是你第一筆分錄,借:銀行存款,貸:以前年度損益調(diào)整-其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項),之前是未開票的,錢直接打進私人卡的,現(xiàn)在就是補增值稅,我公司賬上沒有這筆錢

鄒老師 

2022 07/09 15:04
你好,既然是廢品收入,那就會收到廢品收入款項才是啊
