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老師，增值稅一直都有留底進項，沒有做過結轉。請問我12月份，應該怎么做結轉增值稅分錄呢？
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1.年結:看12月份增值稅是應交還是留底.
2.應交:將未交增值稅轉出后,再將銷項稅、進項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等互轉,結果是轉平,除應交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.
3.留底:將銷項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等轉至進項稅,應交增值稅--應交稅金--進項稅額有借方余額,就是留底金額,為第二年的年初未抵扣數.
結轉進項稅額會計分錄:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2019 12/10 17:23
84784957 
2019 12/10 17:29
留底的，老師能寫好分錄嗎？ 有點弄不明白 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅，和 應交稅費 應交增值稅 未交增值稅 這個兩個區別。
樸老師 
2019 12/10 17:51
這個是結轉未交增值稅的業務，一個是借方，一個是貸方
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
84784957
2019 12/10 18:44
一定要 轉到 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）嗎？
樸老師
2019 12/10 18:47
期末是要結轉的哦
84784957
2019 12/10 18:56
不能直接結轉到 應交稅費-未交增值稅嗎
樸老師
2019 12/10 18:56
結轉進項稅額會計分錄:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
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