那賬上比稅局多2分呢？稅局繳納的是3617.57，賬上3617.59。

你好，借:應交稅費——未交增值稅3617.59 管理費用－0.02 貸:銀行存款3617.57

這是繳納的時候，那我計提的時候金額？怎么做

你好，增值稅不需要計提，銷售時有銷項，購入時有進賬，期末，借:應交稅費——應交增值稅（銷項）貸:應交稅費——應交增值稅（進項）應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借:應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅 ） 貸:應交稅費——未交增值稅 實際繳稅，借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

額，你們一些老師說得計提，一些順不計提，到底計提不？一般納稅人。

你好，增值稅不能稱為計提，是平時銷售產生銷項，購貸時產生進項，期末進行結轉

那我不做，你剛說的第一筆分錄，只做第二筆分錄，然后到了實際繳納時做一筆，可以不。

你好，如果不做第一筆，您的銷項稅額、進項稅額、轉出未交增值稅會有余額

知道了。

祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。