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你好老師 請教月末 應交稅費～應交增值稅 月末有余額嗎？如果有余額怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問是小規模納稅人么
2019 12/17 11:29
84785004 
2019 12/17 11:44
一般納稅人，
bamboo老師 
2019 12/17 11:45
如果月末需要交納增值稅的話
應交稅費-未交增值稅月末有余額
如果進項大于銷項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
84785004
2019 12/17 11:45
我不理解的是，當月我要是多交了1000塊錢的增值稅，到了月底我要怎么轉出來
bamboo老師
2019 12/17 11:45
您多交的時候分錄怎么寫的？
84785004
2019 12/17 11:52
能不能這個丁字賬戶我看不明白
bamboo老師
2019 12/17 12:02
就是發生的借方寫到貸方 貸方寫到借方
84785004
2019 12/17 16:51
是不是不管它是多交還是未交的只要到月底有余額都從反方向轉到（應交稅費～未交增值稅）科目就可以了！
bamboo老師
2019 12/17 16:51
對的 這樣理解正確的
84785004
2019 12/17 16:53
謝謝，轉不過彎
bamboo老師
2019 12/17 16:54
您帶入數據 然后理解下
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