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某企業2018年12月31日資產負債表中部分項目資料如下： 假設該企業適用稅率為25%，2018年應納稅所得額為220000元。預計該企業后續期間能夠正常經營且能夠獲得足夠的應納稅所得額。 要求：計算該企業2018年應確認的所得稅費用、遞延所得稅資產、應交所得稅、遞延所得稅負債四個科目的金額。
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遞延所得稅資產=（5000+20000+2000+80000）*25%=26750元
遞延所得稅負債=40000*25%=10000元
應交所得稅=（220000+5000+20000+2000+80000-40000）*25%=71750元
所得稅費用=71750+10000-26750=55000元
2019 12/19 22:48
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