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某企業2019年12月31日資產負債表中部分項目資料如下： 項目 賬面價值 計稅基礎 應納稅時間性差異 可抵減時間相差異 存貨 250000 255000 5000 固定資產 500000 520000 20000 無形資產 98000 100000 2000 交易性金融資產 160000 120000 40000 預計負債 80000 0 80000 合計 40000 107000 假設該企業適用稅率為25%，2019年應納稅所得額為220000元。預計該企業后續期間能夠正常經營且能夠獲得足夠的應納稅所得額。 要求：計算該企業2019年應確認的所得稅費用、遞延所得稅資產、應交所得稅、遞延所得稅負債四個科目的金額
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你好：
咱們上面應該是表格數據，有些錯位。老師找了下**。（把答案粘貼如下，咱們看看哪里不理解，針對具體不理解問題進行解答）
遞延所得稅資產=（5000+20000+2000+80000）*25%=26750元
遞延所得稅負債=40000*25%=10000元
應交所得稅=（220000+5000+20000+2000+80000-40000）*25%=71750元
所得稅費用=71750+10000-26750=55000元
2020 12/15 19:35
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