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各位老師，幫忙看一下工資、社保，計提和發放分錄怎么做 ？9月份月份實發工資94523.35 9月份需要做計提， 另外社保總共支付2639.5 公司承擔 1738.39 ，個人承擔901.11 ，請問這個計提，和發放以及支付社保，要怎么做分錄，
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您好
請問實發工資94523.35 是扣除個人社保承擔部分吧
2019 12/20 10:50
84785001 
2019 12/20 10:51
是的
bamboo老師 
2019 12/20 10:59
借：管理費用-工資 94523.35+901.11=95424.46
貸：應付職工薪酬-工資 95424.46
借：管理費用-單位社保費 1738.39
貸：應付職工薪酬-單位社保費 1738.39
借：應付職工薪酬-單位社保費 1738.39
其他應收款-個人社保費 901.11
貸：銀行存款 2639.5
借：應付職工薪酬-工資 95424.46
貸：其他應收款 901.11
銀行存款 94523.35
84785001
2019 12/20 11:23
非常感謝甘老師的耐心回答！為什么員工個人承擔的個稅也要計提到管理費用里面，這個地方我不太明白
bamboo老師
2019 12/20 11:24
個人承擔部分是從個人工資里面扣減的 計提工資的時候要包含在工資里面計提
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