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老師，你好！有個分錄問題，計提工資時，借工程施工—合同成本—工資（這個是應計工資金額包含個稅）合同成本—五險一金（公司繳納部分）貸應付職工薪酬 發放時，借應付職工薪酬，五險（個人承擔）貸銀行存款 支付保險費時，借應付職工薪酬五險（公司繳納），五險（個人承擔）貸銀行存款 這是我之前做的分錄，沒有單獨做個稅，現在要調賬，把個稅調出來！求調整分錄
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您好
發放的時候您把個人所得稅已經發給員工了么 沒從工資里面扣的么
2019 12/26 18:35
84784979 
2019 12/26 18:36
對，因為不是實際發放，是從總公司發放，我們負責做賬
bamboo老師 
2019 12/26 18:37
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
84784979
2019 12/26 18:38
目前應付職工薪酬科目是平的，沒余額，這么做的話，在這個科目就不平了
bamboo老師
2019 12/26 18:39
那您銀行存款發放的時候沒有扣個人所得稅 是吧
84784979
2019 12/26 18:39
對
bamboo老師
2019 12/26 18:46
那下個月發放工資的時候應該補扣啊 然后寫分錄
84784979
2019 12/26 18:47
如果單獨想把個人所得稅調出來的話，怎么做分錄
bamboo老師
2019 12/26 18:48
目前不好調 因為您已經個人所得稅包含在工資里面發放了
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