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老師，福利費，業務招待費，差旅費，限額扣除比例是多少
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你好
企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
差旅費沒有扣除比例限制的
2019 12/27 13:57
84784985 
2019 12/27 14:58
跨地區經營匯總納稅企業分支機構是什么意思？是分公司子公司么？
鄒老師 
2019 12/27 15:00
你好，就是總分公司之間，分公司需要按總公司分配結果申報的意思
是總分公司之間，而不是母子公司之間
84784985
2019 12/27 15:56
彌補以前年度虧損是在哪個表中體現？
84784985
2019 12/27 15:57
就是上年虧損的凈利潤？
鄒老師
2019 12/27 15:57
你好，可以通過季度預交申報表體現，也可以通過匯算清繳申報表彌補虧損明細表體現的
84784985
2019 12/27 17:01
這幾張表中的最后一張表中的100萬是哪來的數，不太理解
鄒老師
2019 12/27 17:06
你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
最后一張表格的100萬就是應納稅所得額100萬
因為100萬以內是按5%，超過100萬的部分是按10%
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