一，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 二、計(jì)提社保和公積金(公司部分) 借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分) 三、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅(公司代扣代繳部分) 四：繳納社保或者公積金 借：其他應(yīng)付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分) 貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶 五:個(gè)稅扣款 借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款