這個是應收單位部分墊付資金只做財務會計，因為你單位 部分已經(jīng)繳納在行政支出中列支。借：現(xiàn)金 貸：其他應收款。支付單位墊付部分時借：應付職工薪酬（單位部分需要先計提后繳納）或者直接借：單位管理費用 其他應收款（個人部分單位）貸：銀行存款 。