你好請問其他應收款-社保費（社保個人部分）這個科目期末能有余額嗎？12月新開張的企業，當月有員工，當月買了社保，12月的工資一月份支付。我的處理是這樣的， 計提12月工資，借：管理費用-開辦費 貸：應付工資 支付12月社保，借：管理費用-開辦費 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 這樣的話其他應收款-社保這個科目期末就有余額了，請問我這樣處理對嗎？這個科目可以有余額嗎？