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#提問#老師，去年年底沒有計提所得稅費用，今年年初補提和支付所得稅的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2020 01/15 14:29
84785012 
2020 01/15 14:32
老師，這樣做的話資產負債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤就產生一個個差額
bamboo老師 
2020 01/15 14:32
是的 用了以前年度損益調整 有差額是正常情況
如果您不想出現差額的話就用所得稅費用這個科目計提
84785012
2020 01/15 14:34
老師，有差額就一直這樣差額下去是嗎，持續到年底還是差額存在
84785012
2020 01/15 14:34
審計的時候不會有問題是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:34
跨年后就不會存在了 要持續一個會計年度
84785012
2020 01/15 14:36
以利潤表為主是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:36
是的 利潤表是按年的 跨年重新開始
84785012
2020 01/15 14:38
老師，我當時記得分錄是借-利潤分配，貸：應交稅費-應交所得稅，交稅的時候是借：應交稅費-應交所得稅，沒走以前年度損益調整科目可以嗎
84785012
2020 01/15 14:41
老師？
bamboo老師
2020 01/15 14:41
這樣寫分錄可以的 不過對資產負債表跟利潤表一樣的影響
84785012
2020 01/15 14:44
老師，這樣寫是有差額的啊
bamboo老師
2020 01/15 14:45
對的 這樣寫利潤表跟資產負債表勾稽關系也不平 有差額
84785012
2020 01/15 14:45
您是說這樣做憑證資產負債表和利潤表應該沒有差額是嗎
84785012
2020 01/15 14:48
老師，這張憑證好像是4月份匯算清繳時候補繳的，是該這么走賬嗎？
84785012
2020 01/15 14:51
老師，您說對資產負債表和利潤表一樣的影響是什么意思呢
bamboo老師
2020 01/15 14:52
正常是沒有差額 直接用了以前年度損益調整或者利潤分配科目就會有差額 這個差額是正常現象
匯算清繳時候補繳的，是該這么走賬
84785012
2020 01/15 15:00
謝謝老師
bamboo老師
2020 01/15 15:01
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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