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老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補提了一筆去年的企業所得稅，借以前年度調整損益300，貸應交稅費一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應交稅費一所得100，結轉的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應交稅費一企業所得稅400，貸：銀行存款
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你好，根據你的描述，結轉?以前年度調整損益? 到? 利潤分配—未分配利潤? 的 分錄是在 3月份做
2023 04/19 20:10
84785003 
2023 04/19 20:16
現在做合并報表發現有300元的差額，才想起來補提了一筆調整去年所得的分錄，本以為到4月份做結轉的分錄
鄒老師 
2023 04/19 20:17
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785003
2023 04/19 20:21
沒，就是說3月還需做一筆借：利潤分配一未分配利潤300貨：以前年度損益300
鄒老師
2023 04/19 20:21
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 04/19 20:22
4月份只需做一筆付款的分錄就行對嗎，借應交稅費一所得稅400，銀行存款
鄒老師
2023 04/19 20:22
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 04/19 23:14
做完我的資產負債表跟利潤表的勾稽關系差額就是以前年度調整的300，是要手動調整22年報表嗎，還是直接調整23年期初數
鄒老師
2023 04/20 07:57
你好，發生了??以前年度調整損益 的情況下，報表關系符合這個就可以的
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
84785003
2023 04/20 08:01
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 04/20 11:26
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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