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問題已解決
老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補(bǔ)提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅300，去年已計(jì)提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費(fèi)一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款
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你好，根據(jù)你的描述，結(jié)轉(zhuǎn)?以前年度調(diào)整損益? 到? 利潤分配—未分配利潤? 的 分錄是在 3月份做
2023 04/19 20:10
84785003 
2023 04/19 20:16
現(xiàn)在做合并報(bào)表發(fā)現(xiàn)有300元的差額，才想起來補(bǔ)提了一筆調(diào)整去年所得的分錄，本以為到4月份做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
鄒老師 
2023 04/19 20:17
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785003
2023 04/19 20:21
沒，就是說3月還需做一筆借：利潤分配一未分配利潤300貨：以前年度損益300
鄒老師
2023 04/19 20:21
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 04/19 20:22
4月份只需做一筆付款的分錄就行對(duì)嗎，借應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅400，銀行存款
鄒老師
2023 04/19 20:22
你好，是的，是這樣的
84785003
2023 04/19 23:14
做完我的資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的勾稽關(guān)系差額就是以前年度調(diào)整的300，是要手動(dòng)調(diào)整22年報(bào)表嗎，還是直接調(diào)整23年期初數(shù)
鄒老師
2023 04/20 07:57
你好，發(fā)生了??以前年度調(diào)整損益 的情況下，報(bào)表關(guān)系符合這個(gè)就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84785003
2023 04/20 08:01
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 04/20 11:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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