要計算所得稅的吧？

是的，需要記入利潤總額計算企業所得稅的

那也可以放在營業外收入里嗎？

是的，你的理解很對 也可以記入營業外收入科目的

加計遞減分錄一般是怎樣的？

借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額） 貸：其他收益

要這個進賬需要先計提嗎？

你好， 需要的。

如何計提？

當月做分錄： 借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額） 貸：其他收益

老師，那借方的應交稅費-應交增值稅（進賬稅額）平不了了嗎

比如進項稅額3 加計扣除2 銷項稅額10 應交增值稅=10-（3+2）=5

借：應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）10 貸：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）3+2 應交稅費…未交增值稅5