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老師晚上好，計提工資這塊我有點不明白，比如說我計提工資1萬元，發放的時候因為發放的是扣完稅和社保的金額，比如實際發放9500元，那我的分錄做：借：管理費用10000元，貸：應付職工薪酬-工資10000元，實際發放的時候做分錄是：借應付職工薪酬-工資10000元，貸：銀行存款9500元（因為銀行發的是實際扣完稅和社保的金額，所以這個分錄就做不平了呀？）
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你好，同學。
發放時
借 應付職工薪酬 10000
貸 銀行存款 9500
其他應收款 500
2020 02/15 19:21
84784993 
2020 02/15 20:08
老師，其他應收款屬于資本類賬戶，資本類賬戶不是借加貸減么…，那其他應收款增加500元不是要記在借方嗎？可是這個分錄又記在了貸方？
陳詩晗老師 
2020 02/15 20:14
你這是減少啊，你收回了之前你幫他墊付的社保。
84784993
2020 02/15 20:37
可是我前期的分錄里面也沒有一個：借：其他應收款500呀？...不好意思老師，我實在想不明白....
陳詩晗老師
2020 02/15 20:47
你之前交了社保的時候，你幫員工交的這一部分，你應該借其他應收款的。
84784993
2020 02/15 21:02
哦，我明白了，交社保的時候分錄是：借：管理費用-社保（公司）；其他應收款-社保（個人），貸銀行存款，然后發方時在做：借 應付職工薪酬 10000
貸 銀行存款 9500
其他應收款 500，對嗎老師？
陳詩晗老師
2020 02/15 21:07
對了對了，就是這個意思。
84784993
2020 02/15 21:17
謝謝老師的耐心解說啦感謝
陳詩晗老師
2020 02/15 21:18
不客氣，祝你工作愉快。
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