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一般納稅人，月末要結轉銷售稅，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅；貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。 月末要結轉進項稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅。 這兩個分錄對嗎
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你好，如果銷項稅額大于進項稅額，銷項稅額，進項稅額是這樣結轉
借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅，貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅，應交稅費——轉出未交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，貸；應交稅費——未交增值稅
2020 02/20 12:58
84784993 
2020 02/20 13:05
老師，現在是進項稅額大于銷項稅額，分錄怎么做
鄒老師 
2020 02/20 13:08
你好，進項稅額大于銷項稅額就這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅，應交稅費——應交增值稅—轉出未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅
84784993
2020 02/20 13:11
如果當月有產生印花稅、工會經費、社保、附加稅，要做計提分錄嗎
鄒老師
2020 02/20 13:14
你好，工會經費，社保，附加稅需要做計提分錄
印花稅不需要計提
84784993
2020 02/20 13:16
計提分錄怎么做呢
鄒老師
2020 02/20 13:18
你好，工會經費
借；管理費用，貸；應付職工薪酬——工會經費
社保，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
附加稅，借；稅金及附加，貸；應交稅費——附加稅
84784993
2020 02/20 13:22
個人所得稅也要計提對嗎
鄒老師
2020 02/20 13:23
你好，如果有個人所得稅應納稅額，就需要計提的
84784993
2020 02/20 13:38
是在1月份做計提還是12月份做行計提呢。
計提分錄：借：管理費用288.96，貸；應付職工薪酬——工會經費288.96
支付分錄：借：應付職工薪酬——工會經費288.96，貸銀行存款288.96，
這樣做分錄對嗎
鄒老師
2020 02/20 13:39
你好，屬于12月份的工會經費，需要在12月份做計提分錄，1月份做繳納分錄
84784993
2020 02/20 13:47
以前做的賬一直沒有計提，直接做管理費用-工會費用，貸銀行存款，這樣以前的賬怎么調整，可以從2020年開始做嗎，12月份沒有計提的工會經費在1月份補計提可以嗎
84784993
2020 02/20 13:53
這樣做分錄對不對呢
鄒老師
2020 02/20 14:03
你好，可以從今年開始把之前沒有計提的補計提
你圖片提供的分錄是正確的（只不過計提是12月份，實際繳納是1月份，而不是同一個月份）
84784993
2020 02/20 14:05
19年的結賬了，不好返回去改，所以12月份的在1月份補計提可以嗎
鄒老師
2020 02/20 14:10
你好，可以在今年補計提，補計提借方就是以前年度損益調整科目，而不是管理費用科目了
84784993
2020 02/20 15:01
補計提12月份工會經費，借：以前年度損益調整288.96，貸應付職工薪酬——工會經費288.96
支付12月份工會經費：借：應付職工薪酬——工會經費288.96，貸銀行存款288.96
這樣做分錄對嗎
鄒老師
2020 02/20 15:02
你好，是的，跨年補計提，支付是這樣做分錄的
84784993
2020 02/20 15:18
補計提19年1月-11月份工會經費：借：以前年度損益調整，貸應付職工薪酬——工會經費；
但是以前做支付：借管理費用-工會經費，貸銀行存款，這樣怎么沖賬呢
鄒老師
2020 02/20 15:20
你好
支付的分錄錯誤，那就這樣調整
借；應付職工薪酬——工會經費，貸；以前年度損益調整——管理費用-工會經費
84784993
2020 02/20 15:28
好的謝謝老師
鄒老師
2020 02/20 15:29
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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