老師 這個不是很明白， 1）在子表里填出口貨物的進項稅，請問 是在附表二（進項稅額明細表）哪一欄填寫？ 2）等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。請問，進項轉出是進項稅額和退稅額的差額嘛？ 另外退稅勾選是不是以前的認證，只有退稅勾選了才能計入成本并做賬？ 退稅勾選要當月就認證嘛？例如2月14日退稅勾選的是算所屬期2020年1月還是算2020年2月的（前提是1月份的增值稅未報）

1.不能抵扣的就是附表二的第35和第26欄，出口的進貨發票是不用于抵扣的。