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老師，比如說我們企業(yè)是季度繳納企業(yè)所得稅稅率，我們平時每月也要計提企業(yè)所得稅費用吧！我這樣理解，我們每月月底計提，借:所得稅費用，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。到第四個月，我們就開始繳納企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。這個企業(yè)所得稅，我把這三個月應(yīng)交的金額加一起，就是實際繳納金額對嗎老師？我平時每月就只預提，什么也不做分錄，到最后第四個月繳納，在做繳納分錄對嗎？

84784980| 提問時間：2020 02/23 09:27

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紫藤老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

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你好，本月計提時借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅本月結(jié)轉(zhuǎn)時：借：本年利潤貸：所得稅費用下月繳納時借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020 02/23 09:33

紫藤老師

2020 02/23 09:34

年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得 4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款