你好， 總公司， 交款 借：其他應收款 貸：銀行存款 收到款項做相反分錄 分工公 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬 總公司交款后 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款 還款給總公司 借：其他應付款 貸：銀行存款