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請問財務報表年報的數據是根據匯算清繳后的填寫嗎？還是根據會計做賬得出的數據填寫
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你好，要先有年報才能做匯算清繳，是根據你們的做賬產生的數據
2020 02/25 13:43
84784993 
2020 02/25 13:45
就是在年報的基礎上，做納稅調增調減，得出匯算清繳應該補交還是退企業所得稅是嗎
小惑老師 
2020 02/25 13:46
是的，您的理解完全正確
84784993
2020 02/25 13:48
那請問匯算清繳后的每季度的財務報表申報，也是根據實際會計做賬填報得出的數據填寫嗎
小惑老師
2020 02/25 13:49
是的，根據會計做賬出的財務報表
84784993
2020 02/25 13:52
那請問涉及以前年度損益調整的分錄，怎么處理？
小惑老師
2020 02/25 13:58
借：以前年度損益調整
貸：相關科目
借：應交稅費-所得稅
貸以前年度損益調整
兩者差額轉入本年利潤。
84784993
2020 02/25 13:59
請問需要調整2019年12月份報表嗎
小惑老師
2020 02/25 14:01
不需要調整19年報表，需要調整20年年初數
84784993
2020 02/25 14:02
是調整2020年報表的年初那一欄嗎？具體怎么調整呢
小惑老師
2020 02/25 14:03
具體要看你涉及哪個科目就調整哪個報表數據，增或減，
84784993
2020 02/25 14:08
如果需要調整分配利潤，是直接自己調整資產負債表嗎？還是得去稅務局調整財務報表年初數
小惑老師
2020 02/25 14:12
是的，調整資產負債表，不去稅務局，你匯算時年報按照新的申報即可
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