但是這個工資又必須發出去，怎么辦？有沒有更好的解決辦法，我們有相關的文件證明他是被派到我們公司上班的

計提1月份工資 借：管理費用—工資140000 管理費用-勞務費15000 貸：應付職工薪酬-工資125000 可以這樣做嗎？

一、直接讓總公司給你們開具勞務費發票列支費用。 二、要不就是直接讓總部承擔工資費用，直接在你們處工作就行了。 三、如果是期間較長，直接作為自己的員工申報個稅，你們公司發放工資給員工個人，作為自已公司的工資費用

去年我們發生了一筆住宿費2萬多，但是對方還沒有給我們開票，我當時做的分錄是： 借：其他應收款-XXX 貸：銀行存款 等對方開具發票后我再轉入主營業務成本，這樣合適嗎？

因為還有一小部分尾款沒有付，收到票后的分錄 借：主營業務成本 貸：其他應收款-XXX 銀行存款-尾款

一、可以這樣進行賬務處理。 二、具體的理由是：你們公司沒有申報勞務費，沒有勞務費發票，只能說不能在企業所得稅列支但無法在企業所得稅稅前列支勞務費，在企業所得稅匯算清繳年報時，屬于無票的費用調增應納稅所得額，補交企業所得稅。

我剛剛問了總部的財務總監，她說就按照工資來支付，我們這邊發了，他們那邊就會扣，我也沒懂她什么意思，我有點無語

應該這個人員的工資不足這個數據，就是你們發放后，這個工資，他們再按總工資，減掉在子公司的發放工資，最后補發部分的工資。

就是這個意思，開勞務費他們那邊絕對不會給我們公司開的，所以她說就按照工資支付，這樣我這邊就會存在不能抵扣企業所得稅的問題，我們是小規模，業務不是很多

老師啊，因為我是新手，所以一直沒有理清楚，企業所得稅的問題，這個怎么算的？

這個只能按財務總監的意見辦理，按領導的意見處理。

前面還有幾個問題，麻煩老師解答一下

都一個問題一個問題回復了，沒有回復的還有什么?

企業所得稅的問題

還有一個問題，我們是去年11月份才成立的公司，今年5月份年報的時候，也需要報嗎？

企業所得稅的什么問題，申報工資或勞務費，交了相關的個稅，可以在企業所得稅稅前列支工資或勞務費

企業所得稅是怎么計算的，比如我一年的總收入是400

這個是看企業所得稅申報表，按利潤的25%計算企業所得稅，按做減免稅，最后才是交的企業所得稅

前面我問你的那個問題外派人員，計提的工資跟申報個稅的不一致，所以不得稅前扣除哈

這個計提的工資與申報的工資數據不一致的，這個如果是申報的數據小于計提的數據，按申報工資在稅前扣除，如果是計提的應發工資，小于申報的工資，屬于申報的工資虛列，按實際計提的小的金額在稅前扣除

大概了解了，現在我就是企業所得稅匯算清繳比較懵，對了老師，你們這個提問，為什么不能單獨點一個老師來問問題，每次都是發了問題，在很多老師里面去分配，我覺得這樣不好，我就比較喜歡你給我解答問題，其他個別老師解答問題敷衍了事的，非常不好

你可以在問題前或后面“@江老師“，這個我看到后就會為你服務的