我是出納，不記賬，也不知道怎么做的分錄

像這種情況會計應該怎么記賬呢？憑證應該需要怎么寫清楚這個情況呢？

1.首先你需要和會計確認雙分錄是什么樣才可以幫你看分錄如何調整。2.憑證可以做一個情況說明，和收款回單一起作為收到退回稅款的憑證附件。說明:2020年2月2日收到**（對方全稱）開具普通發票一張，金額多開稅款**元，誤按發票全額匯款。2月11日**（對方全稱）已重開普通發票，并退還多收稅款。特此說明。3.你們應該把2月2號普票發票聯退還對方，把重開的發票作為附件附在原來的憑證后面。并在2月2日后面也附一個說明寫清楚這是換票。4.不確定2月2日你用什么戶頭付款和計入的借方科目。假設是實有資金戶和事業支出。2月11日借:銀行存款（多余稅款）貸:業務活動費用（多余稅款）。預算會計:借:資金結存-貨幣資金貸:事業支出。整體思路就是調減費用支出，增加銀行存款

好的 明白了 謝謝老師

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