00:10:00
問題已解決
小規模納稅人月收入不超10萬，增值稅按3%計提嗎？然后不用交這部分增值稅，這個業務過程的增值稅賬務處理會計分錄怎么做？還有中小微企業應納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業所得稅，賬務處理分錄是不是直接按5%計提并繳納呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
現在小規模稅率從3%降到1% 按1%實際 稅款計提 ，免的稅結轉到營業外收入
小微企業應納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業所得稅，賬務處理分錄直接按5%計提并繳納
2020 03/05 09:33
84785036 
2020 03/05 09:41
老師，2019年小規模月不超10萬，按3%計提增值稅，并把這計提的3%轉到營業外收入是嗎？現在小規模直接按1%計提，并把這1%結轉到營業外收入是嗎？
玲老師 
2020 03/05 09:47
對的，就是這個意思 。
84785036
2020 03/05 10:15
那轉入營業外收入需要并入收入繳納企業所得稅是嗎？
玲老師
2020 03/05 10:21
是的 營業外收入需要并入收入繳納企業所得稅
閱讀 1666
描述你的問題，直接向老師提問
4821
意見反饋
