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小企業(yè)會計準則下,應交稅費需要計提嗎,繳納的增值稅計入哪里呢

84784948| 提問時間:2020 03/15 15:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,你所指的應交稅費具體是指的什么稅種?是增值稅,還是附加稅,還是企業(yè)所得稅? 如果是小規(guī)模納稅人的增值稅 借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;銀行存款
2020 03/15 15:37
84784948
2020 03/15 15:39
我們是一般納稅人,我現(xiàn)在都有點混亂了,到底轉不轉未交增值稅,不轉又計入哪里呢
84784948
2020 03/15 15:42
然后發(fā)票沒有認證抵扣的進項發(fā)票是計入待認證里面嗎
鄒老師
2020 03/15 15:42
你好,需要把銷項稅額,進項稅額結轉到轉出未交增值稅的 如果是銷項稅額大于進項稅額,這樣結轉 借;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費-應交增值稅(進項稅額),應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸;應交稅費-未交增值稅 繳納的時候, 借;應交稅費-未交增值稅 , 貸;銀行存款
84784948
2020 03/15 15:44
聽課時,老師說小企業(yè)會計準則不用計提,不是計入已交稅金嗎
鄒老師
2020 03/15 15:46
你好,一般納稅人的增值稅是需要做結轉處理的 不是計入已交稅金明細的,已交稅金明細是用來核算一般納稅人預交的增值稅
84784948
2020 03/15 15:48
然后發(fā)票沒有認證抵扣的進項發(fā)票是計入待認證里面嗎
鄒老師
2020 03/15 15:50
你好,取得了發(fā)票沒有認證,但是入賬了,是通過待認證進項稅額明細科目核算的
84784948
2020 03/15 15:51
也就是說沒有入賬的話,也可以認證女入賬對嗎
84784948
2020 03/15 15:51
就是我可以后期認證后再入賬,可以嗎
鄒老師
2020 03/15 15:54
你好,發(fā)票沒有認證可以先入賬,稅額部分通過待認證進項稅額核算,之后認證了從待認證進項稅額結轉到進項稅額 核算
84784948
2020 03/15 18:12
哦哦哦,那老師。就是12月份調了很多帳,那12月份財務報表修改后,前面的財務報表需要修改嗎
鄒老師
2020 03/15 20:12
你好,12月份及以后月份的報表需要修改的
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