得到回復(fù)：暫估成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬-暫估 實(shí)際有工資先紅沖上個(gè)分錄再正常做 匯算清繳前未發(fā)放的納稅調(diào)增。這個(gè)意思是先紅字沖借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬-暫估，然后再做個(gè)實(shí)際發(fā)生工資的分錄嗎？還有匯算清繳前未發(fā)放的納稅調(diào)增的話要不要補(bǔ)繳先得稅呢？