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老師您好，房地產老項目，選擇簡易計稅5%，比如本月預售是銷售收入105萬元，那我開發票時稅率是5%。不含稅100萬，發票顯示稅額5萬。請問繳增值稅是多少？ 今天學到的應預繳稅款=預收款÷（1+5%）*3%，那應該預繳稅額應該是3，就和發票不一致
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您好，這里只是預繳部分的
2020 03/21 20:08
84785040 
2020 03/21 20:10
我不是很懂，那我本月預繳3萬嗎？請問怎么做賬
文老師 
2020 03/21 20:12
借應交稅費--應交增值稅貸銀行存款
84785040
2020 03/21 20:13
一個5萬一個3萬，我怎么做呢
文老師
2020 03/21 20:14
您現在只是預繳 ，預售的暫時不確認收入，
84785040
2020 03/21 20:18
借應交稅費--應交增值稅 3 萬 貸銀行存款 3萬
等確認收入后再補交2萬是嗎？借應交稅費--應交增值稅 2 貸銀行存款 2萬
這樣對嗎
感謝老師耐心解答
文老師
2020 03/21 20:28
是的，您確認收入的時候是，借應收賬上貸主營業務收入應交稅費--應交增值稅
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