00:10:00
問題已解決
將“利潤分配”科目所屬其他明細科目余額結轉至“未分配利潤”明細科目 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 ——應付現金股利 問：結轉至未分配利潤，不應該是因為屬于所有者權益科目，未分利潤增加記貸嗎，為什么在借方。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，從把這個科目的余額從反方向轉到未發配利潤， 這個實際是未分配利潤的減少 所以在借方
2020 03/23 11:09
84784972 
2020 03/23 11:16
不是他是轉至未分配利潤，怎么說是減少，明明是增加
玲老師 
2020 03/23 11:19
你先看一下完整的分錄
按規定的利潤分配的順序，正確會計分錄的做法為：
1、提取法定盈余公積時：
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積
2、提取任意盈余公積時：
借：利潤分配——提取任意盈余公積
貸：盈余公積
3、向投資者分配應付現金股利或利潤時：
借：利潤分配——應付現金股利或利潤
貸：應付股利
4、年末，將“利潤分配”賬戶下的其他明細賬戶余額轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶下時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定/任意盈余公積
利潤分配——應付現金股利或利潤
84784972
2020 03/23 11:22
那不是轉入未分配利潤，為什么在借方，不應該在貸方嗎
玲老師
2020 03/23 11:45
你好 利潤分配——提取法定/任意盈余公積原來在借方 所以從貸方轉出 轉到利潤分配——未分配利潤貸方
84784972
2020 03/23 11:54
那為什么那個未分配利潤科目在借方呢
玲老師
2020 03/23 11:56
因為這就是一個結轉的分錄，把提取盈余公積那個科目的余額轉到未分配利潤這個科目，嗯
玲老師
2020 03/23 11:57
公積這個科目原來在借方，所以現在結賬就記貸方，未分配利潤記借方
閱讀 4832
描述你的問題，直接向老師提問
542
意見反饋
