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老師，所得稅季度預繳，比如1季度累計利潤10萬元，預繳2.5萬元所得稅，但2季度利潤-6萬元，整個上半年利潤為4萬元，到2季度應該怎么交所得稅
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你好，第二季度不需要交所得稅。
2020 03/31 09:25
84785034 
2020 03/31 09:29
老師，2季度所得稅季報申報表本年累計額是1到6月還是4到6月
郭老師 
2020 03/31 09:30
你好看一到六月份合計。
84785034
2020 03/31 09:35
要是1到6月份合計，一季度利潤10萬元，二季度利潤-6萬元，到二季度申報的時候全年累計金額4萬元，按4×0.25算出所得稅額1萬元，但一季度已經預繳2.5萬元，這個2.5萬元填在實際已繳納所得稅額一列嗎？本期是不是應退稅1.5萬元，是這個思路嗎？沒有填過這個表，謝謝老師給予解答！
郭老師
2020 03/31 09:37
1-6月份年利潤總額*稅率-之前預繳
84785034
2020 03/31 09:38
這個如果算下來是負數呢？
郭老師
2020 03/31 09:41
負數就是不交稅，次年匯算清交退稅。
84785034
2020 03/31 09:44
老師，一季度預繳所得稅按會計上的報表利潤計算，按一季度累計利潤乘以0.25，是按四舍五入保留小數點后兩位嗎
郭老師
2020 03/31 09:51
你好，你是小型微利企業嗎？
84785034
2020 03/31 09:52
不是
郭老師
2020 03/31 09:56
那就是25%保留兩位小數。
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