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問題已解決

公司想申報高企,因為以前沒有做研發費用,現在得19年開始調賬,單19年已結賬扎帳。我要如何調賬,怎么通過會計憑證調整,研發費用里用的原材料算入成本了,怎么調整

84785031| 提問時間:2020 03/31 15:27
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英老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學好,需要反結到19年的帳套中,把研發費用調整出來,
2020 03/31 15:27
84785031
2020 03/31 15:45
老師,您好,現在要求每個月都要有,我要一直反結賬到1月,然后每個月調整嗎?但是材料我之前算進成本里了,材料這塊怎么調整?其他的比如工資、電費、折舊、還有其他的,都在管理費用里?應該怎么調整,用什么科目呢
英老師
2020 03/31 15:47
你需要反結到1月份的賬,每一張憑證進行調整,重新記記賬結賬,
84785031
2020 03/31 16:47
原材料怎么調整,因為研發費用里也需要材料。對方和我說調整分錄是這樣的;借:管理費用-研發費用,貸:主營業務成本,可以這樣調嗎?這樣調的話成本不是減少了嗎,利潤表里主營業務成本也變了吧?以前申報的財務報表又怎么辦呢
英老師
2020 03/31 16:52
也可以這樣調整分錄,調整了主營業務成本,會影響財務報表發生變化,也會影響納稅申報表發生變化,納稅申報表需要去稅務局變更,
84785031
2020 04/01 13:26
因為我們公司的研發費用,有一部分計入管理費用,對方建議管理費用我們這樣調,借:管理費用-研發人員工資,借:管理費用-管理人員工資(紅字)另外像是折舊工資電費之類的,之前都算進成本了,也要調一些出來就是這樣,借:管理費用-研發費用,貸:主營業務成本。這兩方面的分錄可以這樣做嗎?
英老師
2020 04/01 13:28
可以這樣做,會計分錄,這樣來說相對簡單些,
84785031
2020 04/01 13:57
那成本要是這樣調整,每個月的利潤表凈利潤應該是不變的,就是主營業務成本那塊金額不一樣了,4個季度的財務報表就要去稅務局作廢重新申報?
英老師
2020 04/01 13:59
不會影響利潤表的利潤總額,不需要去調整四季度的財務報表,年報你按調整的申報就可以了,
84785031
2020 04/01 14:38
總額應該不影響,就是營業成本的金額和管理費用的金額就變動,不調整四季度的財務報表也可以?
英老師
2020 04/01 14:40
你是成本之間的科目調整,只要金額不變,不影響利潤總額,不需要調整四季度的財務報表,
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