次年發(fā)生返利發(fā)貨時(shí)怎么做？？

借 預(yù)付負(fù)債 貸 相關(guān)資金或商品靠等

怎么不涉及到稅或成本的？

你這個(gè)就是一個(gè)返利的話，這個(gè)不涉及的稅和相關(guān)的成本啊。

老師您好，舉個(gè)例：2019年預(yù)計(jì)需要在2020年返利（返貨），返貨含稅金額11300元。可以這樣寫分錄嗎：借：銷售費(fèi)用 11300 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債-甲公司 11300 ，可是以什么為單據(jù)為合法的原始依據(jù)？，在次年返貨(這筆11300的商品成本是9000元）：借：預(yù)計(jì)負(fù)債-甲公司11300 貸：庫存商品9000 差額2300放什么科目？

在計(jì)提的第一筆分錄的時(shí)候，你是自己做一個(gè)原始憑證，比方說內(nèi)部的一個(gè)確認(rèn)返貨的一個(gè)文件證明都是可以。

借：預(yù)計(jì)負(fù)債-甲公司11300 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)1300 借，主營業(yè)務(wù)成本9000貸，庫存商品9000

老師您好，為什么2019年計(jì)提返利時(shí)是銷售費(fèi)用，而次年返貨時(shí)就主營業(yè)務(wù)收入+稅金呢？

你這個(gè)返利的本質(zhì)是屬于你，為了這個(gè)銷售兒給了一些優(yōu)惠政策，那么它屬于銷售費(fèi)用。但是你反的不是錢，反正是你的商品，那么這一塊兒在稅法上需要視同銷售處理。

老師您好！請(qǐng)問2019年計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債需要在當(dāng)年進(jìn)行納稅調(diào)增嗎？

稅法上企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增？

老師您好，請(qǐng)問像這樣操作可以嗎？

需要納稅 調(diào)整的，同學(xué)。 中轉(zhuǎn)科目 是什么，

中轉(zhuǎn)科目可以是預(yù)計(jì)負(fù)債嗎？

可以的，那就沒問題，你這處理

2019年的納稅調(diào)整額是多少？？

調(diào)整額就是預(yù)計(jì)負(fù)債的余額。