問題已解決
19年報個稅申報人員出現異常,需要去掉該人員申報的工資,除了更改申報數據還需要做什么,賬目如何調整,是否需要重新申報年報,和19年第四季度的財務報表和企業所得稅。



需要把他的工資調增,匯算清繳調增就可以了
2020 04/18 18:06

84784970 

2020 04/18 18:07
不需要修改19年12月的報表了是吧?那賬務該如何處理呢?

樸老師 

2020 04/18 19:30
直接用用以前年度損益調整就可以了

84784970 

2020 04/18 19:35
老師您可以和我說一下具體分錄嗎

樸老師 

2020 04/18 20:32
你們是什么會計準則

84784970 

2020 04/18 20:38
營利組織的會計準則

樸老師 

2020 04/18 21:00
哈哈,我是問你是企業會計準則,還是小企業會計準則

84784970 

2020 04/18 21:01
小

樸老師 

2020 04/18 21:01
直接紅沖就行了,然后匯算清繳調增就行

84784970 

2020 04/18 21:02
沖紅會影響本年利潤嗎

樸老師 

2020 04/19 07:53
用利潤分配來沖
借應付職工薪酬貸利潤分配

84784970 

2020 04/19 08:30
只需要做一步嗎?
借:應付職工薪酬—工資
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配—未分配利潤

樸老師 

2020 04/19 08:36
對,把以前年度損益調整不用了

84784970 

2020 04/19 08:37
哦哦好的,謝謝老師。
借:應付職工薪酬—工資
貸:利潤分配—未分配利潤

樸老師 

2020 04/19 08:39
滿意請給五星好評,謝謝
