您好，現金及現金等價物包括現金、銀行存款和其他貨幣資金, 嚴格意義的現金等價物定義：現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易于變化為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債務投資。現金等價物是指符合以下兩個條件的短期易變現投資： 　　1、它們必須可以轉化為確定數額的現金。 　　2、它們的到期日必須很接近，以至于不存在因利率變動而導致它們本身價值變動的重大風險。