老師，您好！賬載金額是應付職工薪酬科目貸方本年累計數；實際發生額是應付職工薪酬科目借方本年累計數，對嗎？

你好是的。 如果你的工資在次月發放，需要加上。可以抵扣所得稅

老師，您好。第5列稅收金額呢？怎么填寫？應付職工薪酬科目有4個二級科止（工資，社保，保險費（員工意外險），績效獎），這4項金額都包含在內嗎?

意外險你做到福利費了嘛

工資社保保險績效都是和前面的實際金額一樣。

意外險沒做福利，稅管員說不能在稅前扣除。本年度福利費用只有圣誕節買禮物的184元。

那你放到工資，稅收金額，別加這個不能扣除的。

好的。那第3、4行次的第5列稅收金額呢？又是怎么填？

職工福利都有發票的話，稅收金額填寫實際金額一樣的， 職工教育經費工資的80%，如果大于前面的實際金額填寫實際金額的。

老師，你好。幫檢查下是這樣填寫嗎？

你好，可以的，